Kanada Pensionsplan -
Canada Pension Plan

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Der Canada Pension Plan ( CPP ; französisch : Régime de pensions du Canada ) ist ein beitragsorientiertes, einkommensbezogenes Sozialversicherungsprogramm . Es bildet eine der beiden Hauptkomponenten von Kanada ‚s öffentlichem Ruhestand Einkommen System, die andere Komponente Old Age Security (OAS). Andere Teile des kanadischen Rentensystems sind private Renten, entweder arbeitgeberfinanziert oder aus steuerbegünstigten individuellen Ersparnissen (in Kanada als Registered Retirement Savings Plan bekannt ). Im September 2017 verwaltete das CPP Investment Board im Auftrag von 20 Millionen Kanadiern Anlagevermögen von über 328,2 Mrd. CAD für den Canada Pension Plan. CPPIB ist einer der größten Pensionsfonds der Welt.

Beschreibung

Das CPP verpflichtet alle erwerbstätigen Kanadier ab 18 Jahren, einen vorgeschriebenen Teil ihres Einkommens in einen staatlich verwalteten Rentenplan einzubringen. Der Plan wird von Employment and Social Development Canada im Namen von Mitarbeitern in allen Provinzen und Territorien verwaltet, mit Ausnahme von Quebec, das einen gleichwertigen Plan, den Quebec Pension Plan , betreibt . Da die verfassungsmäßige Zuständigkeit für Renten zwischen den Provinzen und der Bundesregierung geteilt wird, wird die Verantwortung für die CPP gemeinsam getragen. Infolgedessen erfordern größere Änderungen des CPP, einschließlich solcher, die die Berechnung der Leistungen ändern, die Zustimmung von mindestens sieben kanadischen Provinzen, die mindestens zwei Drittel der Bevölkerung des Landes repräsentieren.

Provinzen können sich entscheiden, sich vom kanadischen Pensionsplan abzumelden (wie Quebec es 1965 tat), müssen jedoch ihren Einwohnern einen vergleichbaren Plan anbieten. Darüber hinaus fallen Renten gemäß Abschnitt 94A der kanadischen Verfassung in die Zuständigkeit der Provinz, sodass jede Provinz jederzeit einen zusätzlichen/ergänzenden Plan einrichten kann.

Geschichte

Die liberale Regierung von Premierminister Lester B. Pearson gründete 1965 erstmals den kanadischen Pensionsplan.

Leistungen

Die primäre CPP-Leistung ist die monatliche Altersrente. Derzeit entspricht dies 25 Prozent des durchschnittlichen Verdienstes, für den CPP-Beiträge während des gesamten Erwerbslebens eines Beitragszahlers im Alter von 18 bis 65 Jahren in konstanten Dollar gezahlt wurden. Die Einkünfte, für die Beiträge geleistet werden, unterliegen einer jährlichen Obergrenze, die im Jahr 2020 58.700 US-Dollar beträgt. Bei schrittweisen Änderungen bis 2025 wird die Rentenleistung jedoch auf 33,33 Prozent des beitragspflichtigen Einkommens steigen, und der Höchstbetrag des vom CPP abgedeckten Einkommens wird um 14 Prozent von der für 2025 prognostizierten Grenze von 69.700 USD auf . steigen 79.400 $.

Die CPP-Erweiterung dient als Aufstockung des bestehenden oder Basis-CPP. Für Personen, die 2019 oder später erwerbstätig und beitragspflichtig sind, werden erhöhte Leistungsbestandteile berechnet und zum Basisteil der Leistung hinzugerechnet. Diese Berechnungen sind ähnlich, folgen jedoch anderen Formeln.

Bei der Berechnung des Basisanteils des CPP besteht eine generelle Ausstiegsregelung, die es ermöglicht, die einkommensschwächeren Jahre in der Beitragszeit eines Beitragszahlers aus der Durchschnittsberechnung herauszunehmen. Seit 2014 fallen auf diese Weise die niedrigsten 17 Prozent des Einkommens weg, die bis zu acht Jahre beitragspflichtiges Einkommen ausmachen.

Die Leistungen im Rahmen der CPP-Erweiterung werden auf der Grundlage eines Zeitraums von vierzig Jahren berechnet, wobei die besten 40 Jahre zur Berechnung der Leistung herangezogen werden. Diese Berechnung ermöglicht es effektiv, sieben Jahre aus der Leistungsberechnung herauszunehmen (für eine Person, die mit dem 18. Lebensjahr beginnt und mit dem 65. Lebensjahr endet).

Im Oktober 2018 betrugen die durchschnittlichen monatlichen Leistungen für eine neue Altersrente (im Alter von 65 Jahren bezogen) etwas mehr als 664,00 USD pro Monat und der Höchstbetrag im Jahr 2019 betrug 1.154,58 USD pro Monat. Die monatlichen Leistungen werden jedes Jahr basierend auf dem Verbraucherpreisindex angepasst. CPP-Leistungszahlungen sind als ordentliches Einkommen steuerpflichtig .

Das Regelalter für den Bezug der Altersrente liegt bei 65 Jahren, jedoch können Personen bereits ab 60 Jahren mit dem Bezug einer dauerhaft gekürzten Rente beginnen oder bis zum 70. Lebensjahr aufschieben, um die monatliche Zahlung zu erhöhen. Bei vorzeitigem Rentenbezug (die Mehrheit) beträgt der Kürzungsfaktor 0,6 Prozent für jeden Monat, in dem Sie die Rente vor dem 65. Für diejenigen, die aufschieben, beträgt der Anpassungssatz 0,7 Prozent für jeden verspäteten Monat, bis zu einer maximalen Erhöhung von 42 Prozent im Alter von 70 Jahren. Ein Aufschub über das 70. Lebensjahr hinaus bringt keinen finanziellen Vorteil.

Das CPP gewährt anspruchsberechtigten Arbeitnehmern unter 65 Jahren, die eine schwere und lang anhaltende Erwerbsunfähigkeit erleiden, eine Invalidenrente sowie eine monatliche Hinterbliebenenrente für Ehegatten oder Lebenspartner von Versicherten, die (nach ausreichender Beitragszahlung) sterben.

Um CPP-Leistungen zu erhalten, muss mindestens sechs Monate im Voraus ein Antrag gestellt werden. Wird ein Antrag auf Erwerbsunfähigkeitsrente abgelehnt, kann ein Rechtsbehelf zur erneuten Prüfung und anschließend beim Sozialversicherungsgericht eingelegt werden. Alle bezahlten CPP-Leistungen werden jährlich nach dem Verbraucherpreisindex indexiert.

Beitragssätze

1966 bis 1996

Von 1966 bis 1986 betrug der Beitragssatz 3,6 Prozent. Der Satz betrug 1,8 Prozent für Arbeitnehmer (und einen ähnlichen Betrag für ihre Arbeitgeber) und 3,6 Prozent für Selbständige. 1987 begannen die Beitragssätze um 0,2 Prozent pro Jahr zu steigen. 1997 erreichten sie zusammen 6 Prozent des rentenfähigen Einkommens.

1996 Reformen

Mitte der 1990er Jahre reichte der Beitragssatz von 3,6 Prozent nicht aus, um mit der alternden Bevölkerung Kanadas Schritt zu halten. und es wurde der Schluss gezogen, dass die "umlagefinanzierte" Struktur aufgrund der sich ändernden Demografie Kanadas , der erhöhten Lebenserwartung der Kanadier, einer sich wandelnden Wirtschaft , Leistungsverbesserungen und gestiegenen Inanspruchnahme von Invaliditätsleistungen (alle wie in der oben erwähnten Studie des Chefaktuars vom April 2007 erwähnt). Dieselbe Studie berichtet, dass der Reservefonds voraussichtlich bis 2015 aufgebraucht sein sollte. Diese drohende Rentenkrise löste 1996 eine umfassende Überprüfung durch Bund und Länder aus. Im Rahmen des großen Überprüfungsprozesses führte die Bundesregierung aktiv Konsultationen mit den Kanadische Öffentlichkeit, um Vorschläge, Empfehlungen und Vorschläge zu erbitten, wie das CPP umstrukturiert werden könnte, um wieder Nachhaltigkeit zu erreichen. Als direktes Ergebnis dieses öffentlichen Konsultationsprozesses und der internen Überprüfung des CPP wurden die folgenden wesentlichen Änderungen vorgeschlagen und 1997 von Bund und Ländern gemeinsam verabschiedet:

  • Erhöhung der jährlichen CPP-Gesamtbeitragssätze (Arbeitgeber/Arbeitnehmer zusammen) von 6 Prozent des rentenfähigen Einkommens im Jahr 1997 auf 9,9 Prozent bis 2003.
  • Suchen Sie kontinuierlich nach Möglichkeiten zur Reduzierung der CPP-Verwaltungs- und Betriebskosten.
  • Gehen Sie zu einer hybriden Struktur über, um die Anlageerträge aus akkumulierten Vermögenswerten zu nutzen. Anstelle einer "umlagefinanzierten" Struktur soll der CPP bis 2014 zu 20 Prozent finanziert werden, wobei diese Finanzierungsquote danach bis 2075 kontinuierlich auf 30 Prozent steigen wird (d. h. der CPP-Reservefonds wird 30 Prozent der "Verbindlichkeiten" - oder Rückstellungen für Pensionen).
  • Erstellen Sie das CPP Investment Board (CPPIB).
  • Überprüfen Sie CPP und CPPIB alle 3 Jahre.

Ab 2019 betrug der vorgeschriebene Arbeitnehmerbeitragssatz 4,95 Prozent des Bruttoarbeitseinkommens eines Arbeitnehmers zwischen 3.500 und 57.400 US-Dollar, bis zu einem Höchstbeitrag von 2.668 US-Dollar. Der Arbeitgeber gleicht den Arbeitnehmerbeitrag aus, wodurch sich die Beiträge des Arbeitnehmers effektiv verdoppeln. Selbständige müssen bei der Einkommensteuererklärung beide Hälften des Beitrags oder 9,9 Prozent des rentenfähigen Einkommens zahlen. Diese Tarife gelten seit 2003.

Reformen 2017

Die Bundesregierung und ihre Kollegen in den Provinzen haben beschlossen, den kanadischen Rentenplan zu verbessern, um arbeitenden Kanadiern mehr Einkommen im Ruhestand zu ermöglichen. Motiviert wurden diese Veränderungen vor allem durch den rückläufigen Anteil der leistungsorientierten Altersversorgung der Belegschaft , der von 48 Prozent der Männer im Jahr 1971 auf 25 Prozent im Jahr 2011 gesunken war der Teil der Regierung von Ontario , den Ontario Retirement Pension Plan einzuführen , einen zusätzlichen provinziellen Rentenplan, der 2018 beginnen soll.

Im Gegensatz zum bestehenden oder Basis-CPP wird die Erweiterung des kanadischen Pensionsplans vollständig finanziert, was bedeutet, dass die Leistungen aus der Erweiterung jedes Jahr langsam anwachsen, wenn Einzelpersonen arbeiten und Beiträge leisten. Darüber hinaus wird die Verbesserung des kanadischen Rentenplans ab 2019 über einen Zeitraum von sieben Jahren schrittweise eingeführt. Bei voller Fälligkeit wird der erweiterte CPP eine Ersatzquote von einem Drittel (33,33 Prozent) des gedeckten Einkommens bieten, mehr als aus dem Quartal (25 Prozent), das vor der Erweiterung bereitgestellt wurde. Darüber hinaus wird der Höchstbetrag des vom CPP abgedeckten Einkommens bis 2025 um 14 Prozent steigen (vom Chief Actuary of Canada auf 79.400 USD im Jahr 2025 prognostiziert, verglichen mit der im 28 auf dem CPP). Die Kombination aus erhöhter Ersatzquote und angehobener Einkommensgrenze führt dazu, dass Personen je nach ihrem Einkommen während der gesamten Erwerbsjahre um 33 bis 50 Prozent höhere Renten beziehen. (Die maximale Altersrente wird um 50 Prozent erhöht, erfordert jedoch 40 Beitragsjahre zum neuen Höchstbetrag). Arbeitnehmer, die 2016 den gedeckten Höchstlohn von 54.900 US-Dollar pro Jahr verdienen, würden jährlich 4.390 US-Dollar zusätzlich erhalten (ca. 365,83 US-Dollar monatlich).

Um die erweiterten Renten zu finanzieren und die Solidität des Plans aufrechtzuerhalten, werden die Beiträge der Arbeitnehmer und ihrer Arbeitgeber zum CPP jeweils um 1 Prozent vom derzeitigen Niveau auf 5,95 Prozent über der bestehenden Bandbreite der gedeckten Einkünfte angehoben. Diese Erhöhung wird ab 2019 schrittweise über 5 Jahre erfolgen. Die Anhebung der Verdienstgrenze wird ab 2024 schrittweise über 2 Jahre erfolgen. Arbeitnehmer und ihre Arbeitgeber tragen 4 Prozent zu den Verdiensten in dieser Spanne bei (dh bis sagen wir Einkommen über der normalen Verdienstgrenze und unter der neuen erhöhten). Um die Auswirkungen der Beitragserhöhung auf das kurzfristig verfügbare Einkommen abzumildern, werden die Arbeitnehmerbeiträge steuerlich absetzbar.

Finanzierung

Beschreibung

Die Basis-CPP wird auf einer "Steady-State"-Basis finanziert, wobei der aktuelle Beitragssatz so festgelegt wird, dass er für die nächsten 75 Jahre konstant bleibt, indem ein Reservefonds gebildet wird, der ausreicht, um die Aktiva/Ausgaben- und Finanzierungsquoten im Laufe der Zeit zu stabilisieren. Ein solches System ist eine Mischung aus einem vollständig kapitalgedeckten und einem " umlagefinanzierten " Plan. Mit anderen Worten, das im CPP-Fonds gehaltene Vermögen reicht allein nicht aus, um alle bisher anfallenden Leistungen zu begleichen, aber ausreichend, um einen weiteren Beitragsanstieg zu verhindern. Während dieser spezielle Plan angesichts der unbefristeten Existenz einer Regierung ein nachhaltiger Weg ist, ist er für andere Rentenpläne des öffentlichen oder privaten Sektors nicht typisch. Eine Studie , veröffentlicht im April 2007 vom Chef des CPP Aktuar hat gezeigt , dass diese Art Methode der Finanzierung „robust und angemessen“ gegeben vernünftige Annahmen über zukünftige Bedingungen.

Die Erweiterung des CPP wird vollständig finanziert, so dass jede Generation einen Beitrag leistet und für die erhaltenen Leistungen zahlt. Beiträge zur Verbesserung werden auf ein separates Konto geleitet.

Der Chefaktuar erstattet dem Parlament alle drei Jahre einen Bericht über den Finanzstatus des Plans. Zukünftige Berichte werden sowohl über die Basis- als auch über die erweiterten Komponenten des Plans berichten.

Vermögenswerte

Wie im 27. versicherungsmathematischen Bericht über den kanadischen Pensionsplan erwähnt, hat der kanadische Pensionsplan, wenn man den „Closed-Group-Ansatz“ verwendet, eine enorme ungedeckte Verbindlichkeit. Zum 31. Dezember 2015 betrug die nicht gedeckte Verbindlichkeit 884 Milliarden US-Dollar, was der Differenz zwischen den Verbindlichkeiten von CPP in Höhe von 1,169 Billionen US-Dollar und den Vermögenswerten der CPP in Höhe von 285 Milliarden US-Dollar entspricht.

Nicht gedeckte Haftung

Die ungedeckten Verbindlichkeiten steigen mit einer Rate von etwa 25 Milliarden US-Dollar pro Jahr. Gleichzeitig steigen seit den Reformen von 1996 auch die Aktiva in % der Passiva nach dem Closed Group Approach. Die in den letzten versicherungsmathematischen Berichten berichteten ungedeckten Verbindlichkeiten sind:

Jahr Versicherungsmathematischer Bericht Nicht gedeckte Haftung Aktiva Passiva
1997 17. 428 Milliarden US-Dollar 7,8%
2000 18. 443 Milliarden US-Dollar 9,0%
2003 21. 516 Milliarden US-Dollar 11,6%
2006 23. 620 Milliarden US-Dollar 15,5%
2009 25 748 Milliarden US-Dollar 14,5%
2012 26. 830 Milliarden US-Dollar 17,4%
2015 27 884 Milliarden US-Dollar 24,4%
2018 30 885 Milliarden US-Dollar 29,6%

Unter Verwendung des 'Open Group Approach' ("ein Ansatz, der alle gegenwärtigen und zukünftigen Teilnehmer eines Plans umfasst, wobei der Plan als in die Zukunft fortgeführt gilt, d. h. über einen längeren Zeithorizont") wird der Plan als Vermögenswerte ausgewiesen über 2,5 Billionen Dollar. Dieser Ansatz verwendet eine andere Definition des Begriffs "Assets". „Vermögenswerte“ sind die Summe aus: (i) dem aktuellen Vermögen des CPP und (ii) dem Barwert der zukünftigen Beiträge für die nächsten 150 Jahre, insgesamt 2,544 Billionen US-Dollar.

Im Gegensatz zu den meisten Pensionsplänen wird die nicht kapitalgedeckte Verbindlichkeit nicht in der Bilanz des Jahresabschlusses des kanadischen Pensionsplans ausgewiesen. Folglich weist die Bilanz aus, dass die Vermögenswerte des CPP seine Verbindlichkeiten zum 31. März 2015 um 269 Milliarden US-Dollar übersteigen.

CPP-Investmentboard

Unter der Leitung des damaligen Finanzministers Paul Martin wurde 1997 das CPP Investment Board (CPPIB) als regierungsunabhängige Organisation gegründet, um die von der CPP gehaltenen Mittel zu überwachen und zu investieren. Das CPP Investment Board wiederum schuf den CPP Reserve Fund. Das CPP Investment Board ist eine Krone Korporation durch ein Gesetz des Parlaments erstellt. Es berichtet vierteljährlich über seine Leistung, verfügt über ein professionelles Managementteam, das die Funktionsweise verschiedener Aspekte des CPP-Reservefonds überwacht und auch Richtungsänderungen plant, und einen Verwaltungsrat, der der Bundesregierung rechenschaftspflichtig, aber unabhängig von dieser ist. Der Vorstand berichtet jährlich durch den Bundesminister der Finanzen an das Parlament .

Quebec Pensionsplan

(RRQ) im Jahr 2016 hervorgegangen ist In Anlehnung an das CPP ist das QPP ein beitragsabhängiger Rentenplan, der Leistungen bei Invalidität, Pensionierung oder Tod des Verdieners zahlt. Sowohl Quebec als auch die Bundesregierung erhalten Steuervergünstigungen aus dem QPP.

Beitragssatzerhöhung

Der Beitragssatz betrug vor 2012 9,9 Prozent. Gemäß dem Haushaltsplan 2011-12 der Regierung von Quebec wurden die Beitragssätze von 2012 bis 2017 sechs Jahre lang um 0,15 Prozent pro Jahr erhöht. Folglich wurde der Beitragssatz erhöht auf 10,8 Prozent für 2017 und die Folgejahre.

Siehe auch

Verweise